资金管理

当前，监管政策日趋严格、资本市场复杂多变是资金工作面临的新形势，资金安全管理要求、助力公司高质量发展是资金工作承担的新任务。项目基于内部资本市场、产融结合、司库管理等理论方法，吸收国内外优秀企业的管理实践经验，形成了一整套系统完整的大型企业集团资金管理的理论框架，建立了公司资金管理外部对标分析和内部效率评估的模型方法，创新性构建了包含一套公司级集团账户、两个结算池（收款结算池、付款结算池）、融通三大市场（内部资金市场、境内资本市场、境外资本市场）、构筑三维立体安全防线（三个主体、三种工具、三类风险）的“1233”新型资金管理体系。新体系与之前的资金集约化管理既一脉相承，又与时俱进，是资金管理理念和定位、思路和方法、技术和路径的全方位优化升级，扩展和丰富了企业财务管理和资金管理的理论内涵和典型实践，成功解决了复杂企业集团资金管控难题，全面提升了公司资金本质安全的保障能力，推动资金在更大范围内实现优化配置，促进各级财务与业务在更深层次进行双向融合，真正实现了资金存量“看得清”，流量“管得住”，风险“控的严”。 项目研究形成1份研究报告、1套案例库、5份配套实施方案、1份应用手册。 依托课题成果，共出台（部室）制度文 件 25 份、签报3 3 份，发表国网内参专报3 3 篇、软件著作权1 1 项、期刊论文5 5篇、公司专刊1 1 篇、国资委信息专刊1 1 篇，获得了公司领导的高度认可和重要批示。为深入落实研究成果，公司成立了以总经理为组长总会计师为副组长、相关部门(单位)负责人为成员的资金管控优化提升工作领导小组，在全公司系统内进行“1233”新体系的全面部署和推广应用，并取得显著成效。项目累计效益超过百亿。截至2019年5月，内部融资规模提高至3667亿元，较2016年末增长一倍多，有效减少了外部融资需求。2018年在全年完成固定资产投资预算支出4213亿元情况下，实现年末带息负债余额自2012年以来首次下降，资产负债率达到56.6%，低于央企平均水平9.1个百分点。年度内部封闭结算规模超过6万亿，实现结算零差错；中国电财日均备付率约15%，远低于行业水平40%左右的水平。 研究成果在央企中进行了宣传推广，在国资委组织的中央企业资金管理现场会、央企大额资金动态监测工作会等重要会议上，公司作为典型经验进行了专题发言，管理经验在国资委专刊印发。国务院国资委财务监督局局长邬红兵，人民银行、中电联、社科院、中国投资协会、财政部财科所等验收专家对课题给予高度评价，一致认为研究成果在大型企业集团资金管理方面达到国际领先水平。

为丰富资金安全管控手段，着力强化事后资金监控，把好风险最后一道关，公司坚持顶层设计和问题导向，围绕账户、资金、融资、票据等资金管理核心业务，研究确定业务和技术规范，按照分步开发、同步应用、持续完善的原则，规范资金业务处理流程，梳理治理资金数据质量，拓展境外资金业务，构建了境内外一体化资金全方位实时监控系统。 公司自2016年底运行以来，通过系统可全面掌握资金管理信息，动态展示公司银行账户，实时监控资金存量变化，在线监测资金流向，动态预警资金风险，全面反映融资、票据等资金信息，实现资金存量“看得清”、资金流量“管得住”、资金风险“控得严”；在监督资金业务风险、提升管理效率和效益方面取得了显著的应用成效，同时也给同类大型集团企业的资金安全风险防范方面提供了可借鉴的经验。

远光全球司库管理系统以“价值创造”为核心，可全面支撑企业资金可见、可控、可优、可预测四个阶段的应用，具有横向协同、纵向管控、内外互联的生态特征，将企业内部、上下游产业链、金融机构串联起来，支撑全球账户及现金池管理、资金计划管理、资金结算管理、融资管理、风险管理、金融机构关系管理、决策支持管理等业务应用, 帮助企业有效整合资源，管控风险，提升资金保障能力、运作效益和安全水平。

国网浙江省电力有限公司承担着建设、运营、发展浙江电网，为浙江经济社会发展和 2600 万用户提供可靠优质的电力保障，促进全省电力资源优化配置的重要责任。2015 年公司资金存量达到 53亿元，经营现金流出达到 2257 亿元，融资规模达到 900 亿元，庞大密集的资金规模迫使我公司对资金管理提出更高效更精细的要求。资金管理渗透到公司各个经营层面和各项生产经营活动始末，是帮助公司落实战略目标、优化资源配置、提升发展质量和价值创造能力的最直接有效工具。在此基础上，我公司开展了基于大数据的日现金流预算管控体系探索与实践项目，通过不断优化完善现金流量管控体系，建立现金流入日预测模型和动态日排程模型，对现有的财务系统软件进行整合，梳理优化业务流程，实现资金管理更完整、更高效、更科学，进一步提高资金的安全性、效益型、流动性。

5月9日发布的《贵州省能源安全生产和保供专项资金管理办法》的通知提出，专项资金重点支持新型电力系统建设。构建新型能源系统，推动煤炭、煤电、新能源联营，支持浅层地热能开发利用，提升绿色能源供暖制冷比例。

项目紧紧围绕服务国家电网公司国际化发展，以融资、投资、资金管理作为研究主线，明确境外投融资平台建设的基本思路、关键技术和实现途径。在融资方面，重点研究降低融资成本、丰富融资方式、优化融资结构、防范利率和汇率风险；在投资方面，重点研究拓宽投资范围、提升投资收益率、降低投资风险；在资金池建设方面，重点研究建设境外资金监控体系，建立境外资金池。 项目的先进性和创新性体现在如下几个方面： 项目对国有企业国际化具有经营示范作用。境外投融资平台建设成果为其它国有企业提供了经验借鉴。目前，国电投香港财资中心、大唐集团香港公司、华能集团香港公司、华电集团香港公司等电力央企香港投融资平台来调研学习公司境外投融资平台建设经验。 项目取得显著经济社会效益。通过境外投融资平台的建设，近年来，公司效益大幅增长。2016年实现利润 2 亿元、同比增长 23 倍，2017 年实现利润 5 亿元、同比增长 146%，净资产收益率 23.5%。公司管理水平明显提高，境外资金管控全面加强，风险防范能力显著提升。社会效益得到彰显，国家电网品牌实现广泛传播，国际话语权和影响力不断提升，信誉得到有效提高。公司境外美元债 2016年、2017 年连续两年获得财资杂志颁布的中国最佳企业债券大奖，是唯一连续两年获奖的中国非金融企业。 项目推动国内电力行业开拓和利用国内国际两个市场、两种资源，通过高效的境外投融资管理，提升了我国电力行业国际化布局能力、竞争力和影响力。

国网电网公司以价值创造为引领，按照“数字转型、精益管控、共享赋能、智慧应用”的整体思路，历时4年时间，依托智慧竣工决算管理体系，聚焦数据标准、管理模式、结算模式、协同模式四方面创新，形成一整套专门针对工程基建财务领域数字化转型的优秀管理理念和实践经验，全面提升竣工决算及转资质效，促进公司和电网高质量发展。 一是创新数据标准，固化 WBS、物料、设备、资产“四码”对应和费用分摊规则，强化工程概、预、结、决“四算”数字化管理，不断深化自动竣工决算工作成果；二是创新项目数据化管理模式，促进价值、数据、业务“三流”合一，推进“工程投资预算与全面预算、工程核算与多维精益管理、工程资金支付与新型资金管理体系”深度融合，实现每台设备精益核算、资产价值自动生成、决算报表智能出具；三是创新结算模式，探索应用区块链、RPA等新技术，打通项目多方主体，实现工程服务、物资智能结算，带动产业链上下游协同发展；四是创新协同模式，统一各专业管理要求、项目主数据及业务标准，实现业财深度融合、业务高效自动处理。 项目有效解决了原电网基建业务流程中大量依赖线下数据传递、业财信息孤岛、手工核算等痛点，能有效推动基建工程管理在全过程价值流上有序智能运转，是对传统基建工程财务的“数字重构”；是通过价值流贯通、带动各专业深度融合的有效措施；是进一步挖掘和提升基建工程财务领域的“数据价值”的有效途径；是公司将数据作为关键生产要素，以“数字化转型”为核心优势对企业赋智，真正使用“数据思维”推动企业高质量发展的重要举措。充分展示了国家电网公司将数据作为关键生产要素，以“数字化转型”为核心优势对业务赋智，真正使用“数据思维”推动企业高质量发展的先进管理理念和做法。

为了提升数据标准化程度，挖掘数据价值并充分实现智能化应用对业务的推动作用，广州供电局财务共享中心结合新技术新手段开展数据智能化管理与分析应用实践。随着新兴科技的不断成熟，以及自身运营水平的提升，广州供电局财务共享中心着手探索“以技术创新推动管理创新”，实现人工操作与智能化应用相互合作，打造以财务管理系统为基础，以流程机器人为代表的智能操作员和以人工智能为代表的智能分析员为一体的智慧财务共享管理模式，实现人机协作，优势互补，创造管理效率最大化，为公司财务数字化转型打好基础。为构建以电网业务为主线的数据标准化管理，辅助用户快速了解所需数据的来源、业务含义、统计口径及目前可以使用的服务。首先以元数据为驱动，进行数据整合，借助智能影像识别、自然语言处理技术和流程自动化机器人等技术手段，提高元数据提取比率，实现对数据更细颗粒度的描述，还提升了对元数据提取和处理的效率、数据融合度与可用性。其次从业务财务元数据口径、岗位职责和流程机器人环节三方面标准化数据流程，提供高质量的数据服务。财务共享中心基于原有的数据收集口径，发挥大数据技术、图像识别、自然语言处理等智能技术以及无线射频识别等技术价值，突破原有数据收集边界，延伸数据收集触角，对公司经营涉及的广泛领域内各种数据进行充分收集和挖掘，完善数据模型，支持全局化分析与深度业财融合。基于业财数据质量的提升和数据收集能力的拓展，广州供电局财务共享中心依托数据构建的分析模型将更为完备，以电网应用场景的应用需求为导向，为项目管理、资产管理、资金管理等经营活动和决策支持提供更全面的分析结果和更智能化的洞察。

配电网是经济社会发展的重要基础设施，是供电服务的“最后一公里”。国家电网公司响应党中央号召，着力优化电力营商环境，提升电力客户用电体验，在配电网建设领域投资全面提速。但配电网建设管理难度也随之增大。管理人员数量少与承担工作量大的矛盾，参建人员技术、技能水平低与建设标准高的矛盾，人身、资金安全风险不断加大与企业安全发展的矛盾日益凸显。 2017年，国家电网公司设备部选取九家省公司探索移动互联应用在配电网工程管理中的应用成效。2018年，完成系统开发，实现全面推广应用，取得了良好的应用效果。 该成果解决了两大难题，一是解决了配电网工程管理全过程从线下迁移到线上的难题。配电网工程全过程管理涉及规划计划、工程物资、现场安全、工程质量、资金管理、档案管理等多个专业。工程点多、线长、面广，参建人员素质参差不齐，按照以往的管控模式，难以实现配网工程精益化管理。本成果通过构建环环相扣的项目计划、物资管理、现场安全、建设质量、结算决算及工程档案全流程管理体系，以及省级公司、地市公司、县级公司全方位管控标准，实现了配电网工程管理领域的提质增效。二是解决了内外网、不同管理系统之间互联互通及信息安全的问题。全新的配电网工程管控体系需要兼顾移动互联网的高效率和信息内网存储的安全性。成果采用面向服务（SOA）的架构，提供RESTful风格的服务，移动应用服务层构建采用SG-UAP平台。在互联网和信息外网之间构建了防火墙和安全交互平台，在信息外网和信息内网之间设置了网络隔离装置，通过了中国电科院6项安全测试，实现了通过手机APP采集数据，通过移动智能互动平台接入系统，将数据保存在安全的内网服务器，实现内外网贯通，达到与ERP、PMS等相关信息系统数据共享的目的。 该成果利用移动互联、大数据分析、图像识别等新技术，落实“新基建”核心理念，实现配电网工程管理与移动互联网应用的融合，能够提高管理效率、服务基层工作，能够发挥数据价值、实现信息高效共享，顺应了技术发展的潮流，具有创新性和技术上的先进性。 经过两年的应用，产生了应用效益。一是促进配电网工程资金、人身安全管理提升，促进了设备、建设质量的提升，管理效益显著。二是提高参建各方工作效率，降低管理成本，经济效益突出。以宁夏公司为例，年均减少人工成本300万元，间接减少其他管理成本63万元。三是顺应移动互联网和物联网技术发展趋势，对低效落后的配电网工程管理体系进行了创新和变革，推动配电网建设管理领域转型升级，具备可推广性。

为深化新型资金管理体系建设，国网保定供电公司通过构建盈利负债双模拟体系、实施资金精益化管理，完善智能应用系统，促进了存量资金高效运作、流量资金精益管理、增量资金集中管控：建立盈利负债双模拟经营管控机制。围绕生产经营和资产运营核心要素，科学设定内部利润和资产负债率“双模拟”考核指标，建立“2大关键指标+8个业务支撑指标+9个质量效率指标”的指标体系，横向上业务支撑指标和质量效率指标与主要业务强关联，贯通业财管理链路，以业务指标改善促进管理效能提升；纵向上压实各级经营责任，将经营压力有效传导至各环节，调动全员增收、节支、降耗、提效的主观能动性。深化资金集约精益化管理。深入推进“1233”新型资金管理体系建设，推动资金管理方式转型升级，持续提升资金效率、效益和安全水平。建立两个结算池，推进所有业务先入池。实现所有收付款业务由前端发起、信息全流程在线反映、收款结算池和付款结算池自动形成、资金安全可控在控。开展现金流“按日排程”，优化资金安排。通过“按日排程”精准匹配资金收支预算，实现日清月结，提升资金周转率，建立资金“日调度、周平衡、月分析”机制。实施预算全程管控，强化预算管理。以业务预算为基础，以进度控制为主线，完善预算反馈和动态分析，实现预算管理的规范化、高效化。深化资金审批机制，完善制度流程。按照“加强预算管理、业务归口管理、分类分级审批、支付要件完整”原则，厘清各部门职责界面。强化资金安全保障，落实防范措施。明确安全主体责任，构建三级安全责任链。安全规则全流程嵌入，深化动态监控，优化事中监控。健全智能自动化辅助功能。引入大数据商业智能工具（简称BI），打造智能分析平台。按照“起于指标、重在行动、止于成效”的思路与要求，采用BI作为重要的数据分析支撑工具;推广银企自动对账，拓展智能对账功能,为资金安全管控增加防火墙。 自以效益为导向的智慧资金管理体系构建工作开展以来，国网保定供电公司聚焦资金管理内外部环境与管控难点，围绕“保障供应、提高效率、防范风险”三大核心定位，积极创新管理机制，强化系统交互功能，实现数据分析智能化，提升了资金管理科学化、精细化水平。企业资金管控能力显著增强、业财协同管理深度融合、资金风险得到有效控制。